《存貨管理內(nèi)部控制規(guī)定》第三章：監(jiān)督與檢查

《存貨管理內(nèi)部控制規(guī)定》中，“主角”——存貨的日常監(jiān)督與檢查有利于管理的順利進行。存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第一條 本公司由財務(wù)部行使對存貨的內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權(quán)。
第二條 對存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
（一）存貨管理、核算崗位設(shè)置及人員配備、制度健全的情況；
（二）存貨的驗收入庫批準制度的執(zhí)行情況；存貨出庫制度執(zhí)行情況；存貨的內(nèi)部對帳情況；
（三）存貨盤點制度的執(zhí)行情況；存貨盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損的處理情況。
第三條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位予以糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。